沒有收入就可以零申報？錯！
2021-10-12 09:11:47
快樂財稅，你身邊的理財顧問！http://www.yfcsgw.com/企業(yè)對零申報并不陌生。 但是你會為了零收入而宣布零嗎？不交稅和零申報一樣嗎？要知道長期零申報是異常申報，不僅要納入重點監(jiān)控對象，還要有稅務(wù)風險。 今天，邊肖整理了幾個常見的零申報誤區(qū)，快速查清風險~ ~誤區(qū)一:不用交稅就可以零申報。問:我公司是增值稅小規(guī)模納稅人，月銷售收入2萬元，可以享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策。零廣州公司能注冊多少？答:沒有。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，您在享受國家稅收優(yōu)惠政策的同時，應(yīng)如實向稅務(wù)機關(guān)申報。 正確的做法是先用開票總額/1.03計算不含稅收入，再用不含稅收入*0.03計算應(yīng)納增值稅，填寫申報表相應(yīng)欄目享受免稅。 誤區(qū)二:免稅收入可以申報為零。問:我們是水果批發(fā)公司，增值稅小規(guī)模納稅人。我們已經(jīng)按照規(guī)定申請了增值稅的減免稅。本季度蔬菜銷售收入9萬元，均符合免稅條件。我們可以在零點申報嗎？答:沒有。 根據(jù)規(guī)定，增值稅減免稅備案后應(yīng)納稅額為零，但也應(yīng)如實向稅務(wù)機關(guān)申報。 正確的申報方式是在申報表第12欄“其他免稅銷售”填寫當期免稅收入。 誤區(qū)三:企業(yè)長期虧損，可以申報企業(yè)所得稅為零。問:如果我們公司長期虧損，沒有企業(yè)所得稅，所得稅可以申報為零嗎？答:沒有。 企業(yè)的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)下五個納稅年度彌補。如果做零申報，第二年盈利，就無法彌補上一年的虧損，給企業(yè)造成損失。 如果你在當年進行了企業(yè)所得稅零申報，但將損失延長到下一年扣除，仍然違反了政策。 誤區(qū)四:當期未發(fā)生的收入可以申報為零。問:我們公司剛剛開業(yè)。本月采購設(shè)備，取得增值稅進項發(fā)票5張，進項稅額8000元。我們已經(jīng)獲得認證，但沒有獲得收入。我們可以聲明為零嗎？答:沒有。 雖然你這個月沒有收入，但是有進項稅。如果單純申請零申報，可能會因逾期抵扣無法抵扣進項稅，導致公司虧損。 正確的做法是在對應(yīng)的銷售金額中填寫0，在申報表中填寫認證進項稅額8000元，這樣期末留存的稅額在下期繼續(xù)抵扣。 誤區(qū)五:預繳稅金可以申報為零。問:我們是一家建筑公司，通常為客戶提供建筑服務(wù)，銷售一些建筑材料。我們是增值稅的小規(guī)模納稅人。本季度提供建筑服務(wù)，實現(xiàn)不含稅收入10萬元。我們已經(jīng)在稅務(wù)局開了增值稅專用發(fā)票，交了3000元稅。我們能宣布零嗎？答:沒有。 雖然你已經(jīng)代開發(fā)票交稅了，但還是不能零申報。 你要在指定的欄目中填寫銷售收入，系統(tǒng)會自動生成你已繳納的稅款并進行沖抵。 誤區(qū)六:未發(fā)聲的收入可以宣布為零。問:我們是一家貿(mào)易公司，屬于增值稅一般納稅人。本月取得增值稅應(yīng)稅銷售額400萬元，均為未開票收入。我們能宣布零嗎？答:沒有。 未申報的收入也要如實申報，否則不僅要補繳當期稅款，還要收取滯納金。 你要將當期收入400萬元填入未開票收入，并按規(guī)定納稅。 問:現(xiàn)在我明白了！原來關(guān)于零申報的知識很多，比如零申報、無應(yīng)交稅費、免稅。雖然最后的結(jié)果是應(yīng)交稅費為0，但是差別很大！答:是的。 如果不按規(guī)定進行零申報，是有風險的！我們來看看重點。 一、影響異常信用評級的原因。增值稅或營業(yè)稅在一個評估年度內(nèi)連續(xù)3個月或累計6個月申報為零或負值的，不能評為a級。 提供虛假申報材料，享受稅收優(yōu)惠政策。 納稅管理系統(tǒng)中這種情況的記錄日期用于確定D級的年份，以前年度的信用記錄按照《信用管理辦法》第二十五條進行調(diào)整。 二是當期有應(yīng)納稅所得額但零次申報，屬于偷稅，需要承擔相應(yīng)法律責任，納稅人、扣繳義務(wù)人編造虛假計稅依據(jù)的，由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正，并處5萬元以下罰款。 根據(jù)中華人民共和國國家稅務(wù)總局規(guī)定，除被判定為D類外，還會有:1。納稅人或者其法定代表人出境前未結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金或者提供納稅擔保的，稅務(wù)機關(guān)可以按照有關(guān)規(guī)定通知出入境管理機構(gòu)限制其出境。 2.稅務(wù)機關(guān)將當事人信息提供給參與實施聯(lián)合處罰的有關(guān)部門，有關(guān)部門將依法對當事人采取聯(lián)合處罰和管理措施。
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