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注銷過程中常見的稅務(wù)實(shí)務(wù)問題:1。我們公司是一般納稅人，我不想再經(jīng)營了，想注銷，但是賬面上有一萬元的存貨。稅務(wù)上如何處理？對(duì)于注銷，未售出的存貨應(yīng)分配給股東或投資者，這被視為增值稅中的銷售。 但是注意:產(chǎn)量不是按照1萬元的賬面價(jià)值來確認(rèn)的，而是按照市場(chǎng)價(jià)來確認(rèn)的！比如你的存貨市場(chǎng)價(jià)是13000元，取消時(shí)需要繳納增值稅= 13000 *。 同時(shí)還要繳納企業(yè)所得稅。 辦理企業(yè)所得稅時(shí)，需要確認(rèn)銷售收入13000元，成本10000元，稅前利潤3000元。 第二，是同一家公司。注銷時(shí)賬面顯示庫存1萬，但倉庫為空。我該怎么辦？這個(gè)問題很多企業(yè)取消的時(shí)候都會(huì)遇到。賬面庫存大于實(shí)際庫存，說明貨物已售出，未入賬。 這種情況下，稅務(wù)局最輕的處罰就是按銷售處理，情節(jié)嚴(yán)重的會(huì)有滯納金和罰款。 3.如果這家公司是做食品貿(mào)易的，注銷的時(shí)候倉庫里有存貨11300元，由于管理不善逾期，一分錢不值錢。發(fā)票已經(jīng)過認(rèn)證并被扣除。在深圳注冊(cè)公司的費(fèi)用怎么辦？按照增值稅管理辦法，如果因?yàn)楣芾聿簧圃斐蓳p失，就要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。 如果輸入被扣除，輸入必須轉(zhuǎn)出！4.老板以借錢的名義從公司拿了10萬元。 既然要取消，該如何處理稅款？老板向公司借款，在納稅年度終了時(shí)沒有歸還，沒有用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。 那么這個(gè)金額就可以視為分紅，需要繳納20%的個(gè)人所得稅。 5.企業(yè)注銷時(shí)發(fā)現(xiàn)仍有增值稅留抵稅額，注銷時(shí)無法退還留抵稅額?？梢越o我的關(guān)聯(lián)企業(yè)開具一些增值稅專用發(fā)票嗎？這種想法是嚴(yán)重錯(cuò)誤的！如果沒有真實(shí)業(yè)務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，就是典型的虛假行為，可能會(huì)被定罪判刑入獄。 記住，在注銷的過程中，即使津貼浪費(fèi)了，也不能動(dòng)假開通的念頭！六、企業(yè)現(xiàn)準(zhǔn)備注銷，但發(fā)現(xiàn)有一筆采購商品未付。 你需要確認(rèn)這筆未付款項(xiàng)的收入嗎？企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，是包括其他收入在內(nèi)的總收入。 不能支付的應(yīng)付款，確實(shí)屬于其他收入，應(yīng)當(dāng)并入收入總額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，在注銷稅務(wù)登記前，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)清應(yīng)納稅款。 提醒大家！在注銷時(shí)，稅務(wù)局不僅會(huì)關(guān)注存貨，還會(huì)關(guān)注固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、開票數(shù)據(jù)和申報(bào)等。 有些地方，在注銷之前，會(huì)利用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描，如果發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題，可能會(huì)推給檢查部門。