【咨詢熱點】12366每日咨詢熱點
2021-11-18 09:05:38
1366精選了納稅人最關心的日常咨詢熱點問題，供大家參考！如何在電子稅務局修改法人實名手機號？答:要修改法人的實名手機號，必須用個人實名賬號登錄深圳市電子稅務局，點擊我的信息-用戶管理，在個人信息維護-個人信息修改中輸入需要更改的新手機號，短信驗證后點擊保存。 02一般納稅人申報增值稅應準備哪些資料？答:納稅人通過互聯(lián)網(wǎng)申報，選擇全程無紙化申報方式的，免于提交以下信息，由納稅人留存申報；通過互聯(lián)網(wǎng)申報并選擇普通票申報方式的納稅人和在辦稅服務廳申報的納稅人，應如實提交以下資料:(1)增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)一份、附表一份；(2)納稅人使用防偽稅控系統(tǒng)、貨運專票稅控系統(tǒng)或機動車發(fā)票稅控系統(tǒng)的，應提交稅控IC卡或報稅盤(根據(jù)實際情況)；(3)本期申報抵扣的符合抵扣條件的防偽稅控增值稅專用發(fā)票、貨物運輸增值稅專用發(fā)票、稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的抵扣聯(lián)(根據(jù)實際情況提交)；(四)海關進口增值稅專用繳款書復印件和購買符合抵扣條件且本期申報抵扣的農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票復印件(根據(jù)實際情況提交)；(五)符合扣除條件并申報當期扣除的中華人民共和國納稅憑證及其清單、書面合同、付款憑證及境外單位的報表或發(fā)票(根據(jù)實際情況提交)；(6)已簽發(fā)的農(nóng)產(chǎn)品收購證明的存根或報告(根據(jù)實際情況提交)；(七)納稅人提供應稅服務時，在確定應稅服務的銷售額時，按照有關規(guī)定取得的扣除價款和價外費用的合法憑證和清單(根據(jù)實際情況提交)；(8)輔導期間，一般納稅人應提交一份《審計結(jié)果對比通知書》；(9)從事機動車生產(chǎn)的增值稅一般納稅人應提交《機動車生產(chǎn)企業(yè)銷售明細表》和《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》，申報當期銷售的所有機動車的代碼清單；每年第一個增值稅納稅申報期，提交一份《上一年度機動車制造企業(yè)銷售情況統(tǒng)計表》(特殊企業(yè)要求填報)；(10)從事機動車銷售的增值稅一般納稅人應提交《機動車經(jīng)銷企業(yè)銷售明細表》和《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》(特殊企業(yè)要求申報)各一份；(11)電力企業(yè)應提交電力企業(yè)產(chǎn)品稅、進項稅傳輸單一份；(12)中國鐵路總公司所屬運輸企業(yè)填寫《鐵路運輸企業(yè)分公司增值稅匯總納稅信息傳遞單》。 郵政企業(yè)分支機構(gòu)填寫《郵政企業(yè)分支機構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳輸表》。 航運空運輸企業(yè)填寫《航運空運輸企業(yè)分公司交運單》一份(特殊企業(yè)需要申報)；(13)增值稅一般納稅人在增值稅抵扣范圍內(nèi)取得海關繳款書時，應提交《海關審核結(jié)果通知書》一份；(十四)部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除方法的一般納稅人，應提交《核定扣除農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表》(匯總表)、《投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表》、《成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表》各一份， 購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表、購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構(gòu)成貨物的單位核定的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表(特殊企業(yè)要求)； (十五)從事輪胎、酒類、摩托車等生產(chǎn)的納稅人。應填寫《部分產(chǎn)品銷售統(tǒng)計表》一份；(16)享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人填寫增值稅減免稅申報明細表。 自2021年10月1日起，無需填寫《貨物和服務稅收優(yōu)惠政策(適用于一般納稅人)》附件信息。 (2021年5月1日起廢止)1份。 提示:(1)納稅人對提交材料的真實性、合法性負責。 (2)納稅人在家辦理涉稅事項時，需提交深圳福田公司紙質(zhì)版登記流程材料，網(wǎng)上或通過移動終端辦理時，需按系統(tǒng)操作要求提交電子版材料。 (三)辦理材料未注明原件和復印件的，均為原件；如果只注明復印件，只需提供復印件；如果注明原件和復印件，原件檢驗后，復印件將被收回并返還。 (4)辦理材料為復印件的，必須注明與原件一致并加蓋公章。 您可以在中華人民共和國國家稅務總局深圳市稅務局官網(wǎng)首頁-【辦稅服務】-【辦稅指南】-【納稅申報】-【增值稅一般納稅人申報】查看查找其他注意事項。 03扣繳義務人在自然人電子稅務局(扣繳端)成功申報后，發(fā)現(xiàn)填報數(shù)據(jù)有誤。我該怎么辦？答:(1)對于代扣代繳報表，可以點擊該類報表“申報表提交”模塊中的【作廢申報】按鈕，取消申報后重新填報，也可以點擊【更正申報】按鈕，修改申報表后重新提交；申報繳費成功后，只能點擊“申報表提交”模塊中的【更正申報】按鈕進行更正申報。 (2)代理業(yè)務收入申報，可點擊【開始更正】或【作廢】按鈕重新填寫并提交，支付成功；如果申報成功并付款，您只能點擊[開始更正]按鈕修改申報單并重新提交。
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