一、深圳增值稅一般納稅人納稅申報必報資料
1、納稅申報必須提交《增值稅納稅申報表》以及《增值稅納稅申報表附列資料》包括表一至表四；
2、納稅人為防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡或金稅卡，另外納稅人將其明細(xì)數(shù)據(jù)被分在軟盤上的，還需提供報送備份數(shù)據(jù)的軟盤以及《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》和《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》；
3、增值稅一般納稅人納稅申報必須提交該企業(yè)的年度《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》；
4、若增值稅一般納稅人為從事發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的，還需要提交《成品油購銷存情況明細(xì)表》；
5、增值稅一般納稅人納稅申報必須提交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。
二、深圳增值稅一般納稅人納稅申報需要備查的資料
1、已開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián)；
2、符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)
3、海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品開具的普通發(fā)票及購進(jìn)廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件；
4、收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)；
5、代扣代繳稅款憑證存根聯(lián)；
6、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他備查資料；需要注意的是備查資料是否需要在當(dāng)期報送由各省級國稅局確定。