小規(guī)模納稅人申報增值稅流程
2021-11-19 09:29:06
小規(guī)模納稅人按季申報增值稅和企業(yè)所得稅，按月申報個人所得稅，按年申報企業(yè)所得稅。 1.如果小規(guī)模納稅人有收入，申報增值稅流程:1。登錄中華人民共和國國家稅務總局深圳電子稅務局。 2.小規(guī)模納稅人如果是電子稅務局開票:點擊我要查詢-綜合查詢界面-納稅人檔案查詢-發(fā)票類型-開票信息-選擇開票日期(選擇一個季度日期)-選擇后點擊查詢-注意增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的類別，以及稅率的差異，分別合計金額(統(tǒng)計發(fā)票數(shù)量和金額)。 3.如果是小規(guī)模納稅人自行開票，點擊開票軟件-匯總上傳-月度統(tǒng)計-查看一個季度的月份并累計本月-查看增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的實際發(fā)生額和稅額(申報納稅后需要遠程清卡)。 4.檢查銀行公司賬戶流水，統(tǒng)計銀行收到的金額，不開發(fā)票。 5.在中華人民共和國國家稅務總局東莞電子稅務局界面點擊我要納稅-申報納稅-增值稅小規(guī)模納稅人申報。 6.增值稅小規(guī)模納稅人申報界面按要求填寫相關(guān)信息，免稅銷售填寫增值稅普通發(fā)票金額，不含稅銷售填寫稅務機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票。 11.點擊申報付款。 二、小規(guī)模納稅人無收入零申報增值稅流程:1。登錄中華人民共和國國家稅務總局東莞電子稅務局。 2.找到我要納稅的界面——納稅申報繳納——增值稅零申報(適用于小規(guī)模納稅人)。 3.選擇該季度所屬的期間，單擊一個窗口比較，然后進行一鍵式零申報。
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