作為一名財務(wù)人員，開具發(fā)票是一項簡單的管理工作。但是，再簡單的管理，也難免會有我害怕的時候。很多財務(wù)人員開發(fā)票都有錯，有的代理公司的銷戶隔一個月才發(fā)現(xiàn)發(fā)票有錯。那么當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)上個月的發(fā)票錯了怎么辦呢？
有的財務(wù)人員不會說:“發(fā)票隔一個月就錯了，要作廢！”邊肖只想說，所有的答案都是自以為是的。這是因為跨月的發(fā)票大部分已經(jīng)進(jìn)行了征稅和記錄，統(tǒng)計數(shù)據(jù)已經(jīng)上傳到額度客戶端，不可能做無效訂單?！蛾P(guān)于使用稅率專用發(fā)票的明確規(guī)定》明確規(guī)定，一般稅款在開具專用發(fā)票的1月份繳納，導(dǎo)致銷售退回，投票日期正確。如果收到的發(fā)票和抵扣聯(lián)符合國際無效宣告標(biāo)準(zhǔn)，則視為無效。說到應(yīng)該發(fā)什么，可以馬上作廢。
所以作廢只能發(fā)生在一月份，下個月的發(fā)票不能作廢，只能根據(jù)紅抵銷解決。
只是隔一個月，普通發(fā)票和稅務(wù)代理公司取消費(fèi)率特價票的步驟不同。普通票比較簡單，需要攜帶需要沖正的普通發(fā)票，到你所在的稅務(wù)局填寫普通發(fā)票的紅字備案表，然后在水印投票日申請中開具正的普通發(fā)票。但是專用發(fā)票比較簡單，可以分為有證和無證兩種情況。
如果稅率專用票沒有認(rèn)證，需要由賣家操作。顯然，正確的開票行為有兩種:未交付給買方，或者被買方拒收并出具拒收證明。這樣，在系統(tǒng)中就可以開具紅字發(fā)票的申請表(多打印兩張發(fā)票并蓋章)，然后把相關(guān)的申請表和需要沖的發(fā)票帶到稅務(wù)局。稅務(wù)局將開具紅字發(fā)票申請表給申請人，然后返回水印投票日申請開具正號專用發(fā)票。
如果發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，需要買方操作。具體步驟和程序與未認(rèn)證狀態(tài)有很大不同。兩人都需要開具紅字發(fā)票申請表(打印多達(dá)兩張并加蓋公司印章)，然后攜帶紅字發(fā)票申請表和需要沖紅的發(fā)票，再到稅務(wù)局領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單。只有到最后，買家才需要把通知交給賣家，然后賣家才會在系統(tǒng)中開具正的專用發(fā)票。