如果是國稅的,那就主要檢查增值稅的計交情況:
一般來說需要如下資料：
(1)本年度銷售總收入
(2)分月總計的銷項稅額
(3)進項稅額分月總計
(4)分月總計的進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)
(5)是否有留抵稅額
(6)本年度應(yīng)該繳納交增值稅
(7)本年度已經(jīng)繳納的增值稅
(8)是否有欠交現(xiàn)象
(9)每個月的進項抵扣表
(10)每個月的發(fā)票使用明細表
(11)每個月的應(yīng)交增值稅申報表
(12)計算一下本年的稅負率(本年應(yīng)交增值稅÷銷售收入)
(13)看一下去年全年的稅負率
(14)如果今年稅負率低于去年的稅務(wù)率，應(yīng)該考慮一下原因，并準備一個書面的說明書
2、如果是地稅局的,那就是主要檢查所得稅和其他小的稅種的計交情況:
你應(yīng)該準備好如下資料：
(1)根椐《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業(yè)的財務(wù)情況，主要有這么幾種問題：
A、是否有計稅工資已提未發(fā)現(xiàn)象?(如有會讓稅務(wù)局貼作利潤而補交所得稅)
B、臨時工工資問題：按照人數(shù)與工資同口徑計算;
C、向非金融機構(gòu)借款時的利息率是多少?(稅務(wù)上的標準是6.39%,低于這個標準可按實列支)
D、供銷人員實行費用包干的，按工資50%、差旅費30%、業(yè)務(wù)費20%的比例進行分解并分別進行稅前扣除
E、企業(yè)提而未繳的工會費，不得稅前扣除(對沒有設(shè)工會組織的企業(yè)，可憑工會專用憑證按標準按實列支
F、業(yè)務(wù)宣傳問題：沒有廣告專用發(fā)票的廣告支出，不能稅前扣除
G、勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標準，現(xiàn)金發(fā)放勞保一律不予認可
H、業(yè)務(wù)費開支是否超過標準?
I、人均工資支出是否超過當?shù)囟悇?wù)部門的統(tǒng)一標準?
J、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用科目中是否有多計成本費用的現(xiàn)象。
K、其他當?shù)囟悇?wù)部門作為重點檢查的內(nèi)容
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(2)其他小稅種的計交情況
包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等按以上情況準備之后就不會到時手忙腳亂了。